Ondernemersaftrek 2021
We gaan in dit artikel uit van de Ondernemersaftrek zoals die in 2021 nageleefd dient te worden. Om het artikel niet te omvangrijk te maken, behandelen we niet de uitzonderingssituaties die slechts voor enkele ondernemers gelden. In dit artikel wordt daarom niet ingegaan op de aftrek speur- ontwikkelingswerk, de meewerkaftrek en de stakingsaftrek die allen ook onderdeel zijn van de Ondernemersaftrek.
Wat is de ondernemersaftrek 2021?
De ondernemersaftrek is een aftrekpost voor ondernemers met een eenmanszaak, een vof of een cv als rechtsvorm. Wanneer je de belastingaangifte doet kun je de ondernemersaftrek in mindering brengen op je inkomsten. Je inkomsten worden hierdoor lager waardoor je minder belasting betaalt. De ondernemersaftrek is een verzameling van verschillende aftrekposten die samen de ondernemersaftrek vormen. Zo heb je de:
Wat zijn de voorwaarden?
In 2021 moet je voldoen aan de volgende voorwaarden om de ondernemersaftrek te krijgen.
-
-
-
Je voldoet aan het (aangepaste) urencriterium: (je maakt voldoende uren)
Zijn er aanvullende voorwaarden?
Elke aftrekpost die onderdeel is van de Ondernemersaftrek heeft ook zijn eigen eisen. We noemen die van de zelfstandigenaftrek en die van de startersaftrek.
- De zelfstandigenaftrek heeft geen extra voorwaarden.
- Om in aanmerking te komen voor de startersaftrek moet je startende zijn. Dit betekent dat je minder dan 5 jaar geleden gestart bent. Ook mag je de startersaftrek slechts 3x gebruiken. Heb je hem al 3x ingezet dan heb je dus geen recht meer op de startersaftrek.
Het is niet vanzelfsprekend dat je in aanmerking komt voor de Ondernemersaftrek. Het is makkelijk een voorwaarde over het hoofd te zien, waardoor je ineens veel geld kan mislopen. Wij leggen je graag uit waar het vaak mis gaat zodat jou dit niet overkomt.
Waar gaat het mis?
1. Je voldoet niet aan de eisen voor ondernemerschap van de inkomstenbelasting
Je bent ondernemer als je jezelf hebt ingeschreven bij de KvK. Tenminste dat zou je denken. De belastingdienst stelt aanvullende eisen. Voordat je jezelf ondernemer mag noemen en recht krijgt op de ondernemersaftrek en andere belastingvoordelen, zijn er aanvullende eisen waaraan voldaan dient te worden. Om de volledige eisen te zien kan je hier klikken. Hieronder worden de belangrijkste eisen genoemd.
-
Je verkoopt voor meer dan € 5.000, aan tenminste 4 verschillende klanten/opdrachtgevers.
-
Je loopt het risico geen klanten te krijgen, dat klanten niet betalen en je bent aansprakelijk.
-
De tijd die je investeert resulteert in omzet.
-
Je bepaalt zelf hoe je het werk doet, wanneer je het doet en waarmee je het doet.
Voldoe je aan deze eisen dan is dan kan je in aanmerking komen voor de ondernemersaftrek.
2. Geen winst dus geen ondernemersaftrek
Je hoeft niet perse winst te maken om gebruik te maken van de ondernemersaftrek. Nu hoor ik je denken: “Maar als ik geen winst maak kan ik toch ook niks aftrekken”. De startersaftrek staat het toe om je ondernemersaftrek te verrekenen met box 1 inkomen. Dit betekent dat als je in loondienst werkt dat de ondernemersaftrek ook met die inkomsten verrekenen mogen worden. Dit kan je dan een flinke teruggaaf opleveren. Daarnaast kun je niet gebruikte ondernemersaftrek ook verrekenen met andere jaren.
3. Je voldoet niet aan het urencriterium.
Om gebruik te mogen maken van de Ondernemersaftrek, dien je 1225 uur per jaar te werken aan je onderneming. Ook mag je niet meer uren besteden in loondienst dan aan je bedrijf. Dit laatste geldt niet voor mensen die minder dan 5 jaar ondernemer zijn. In verband met corona heeft de belastingdienst het urencriterium versoepelt. Voor de periode 1 januari 2021 tot 1 juli 2021 gaat de belastingdienst ervan uit dat iedereen 24 uur besteed heeft aan zijn onderneming. In 2021 hoef je dus slechts 613 uur te maken in de periode van 1 juli t/m 31 december. Een veelgemaakte fout bij deze eis is dat je bepaalde werkzaamheden opgeeft, die niet mee mogen tellen voor het urencriterium. Hierdoor kom je aan het einde van het jaar op te weinig uren uit. Let er dus op dat je de juiste uren doorgeeft.
Wat is onze toegevoegde waarde?
Door met ons samen te werken verhoog je de kans op aftrekposten zoals de ondernemersaftrek. Omdat wij precies weten aan welke eisen je dient te voldoen, voorkom je veel gemaakte missers. Met onze unieke samenwerkingen en constructies krijg je meer klanten en daarmee een hogere omzet. Zo word je sneller gezien als ondernemer voor de inkomstenbelasting en voldoe je makkelijker aan het urencriterium. Meer weten? Volg onze gratis Webinar of maak een afspraak voor een gratis kennismakingsgesprek.
